¿Cómo tributa la venta de una vivienda en la declaración de la renta de 2024?

May 30, 2024 Paqui

¿Cómo tributa la venta de una vivienda en la declaración de la renta de 2024?

Como cada año, en 2024 deberás declarar las ganancias o pérdidas ocasionadas por la venta de cualquier propiedad durante el ejercicio de 2023, aunque solo deberás pagar IRPF por las ganancias patrimoniales.

Además, están obligadas a hacer la declaración de la renta aquellas personas que hayan tenido unas ganancias patrimoniales superiores a los 1.600 €.

¿Cómo se calcula la ganancia (o pérdida) patrimonial?

El IRPF que deberás pagar por la venta de tu casa depende de la diferencia entre el coste de adquisición del inmueble y el de transmisión:

  • Valor de adquisición. Es la suma del importe real de compra de la vivienda, las inversiones y mejoras efectuadas en los bienes adquiridos y los gastos y tributos inherentes a la adquisición (excepto intereses).
  • Valor de transmisión. Importe real de la venta de la vivienda menos los gastos y tributos inherentes a la venta.

Una vez calculados ambos valores, será tan sencillo como calcular la diferencia entre ambos para constatar si ha habido una ganancia patrimonial o una pérdida.

En el caso de viviendas heredadas o donadas, el valor de adquisición será el que aparezca en el impuesto de sucesiones y donaciones.

Casillas para declarar la venta de tu casa en 2024

Los datos de la venta de tu vivienda deben incluirse en el modelo 100 del IRPF: en concreto, en el apartado F2 (página 15) o, en la Renta WEB, en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales.

  • Casilla 1815. Identificación de la vivienda (referencia catastral, uso de la vivienda y porcentaje de titularidad).
  • Casillas 1824 y 1825. Fecha de adquisición y de transmisión de la vivienda.
  • Casilla 1826. Precio de adquisición y de transmisión. También podrás detallar si quieres reinvertir el dinero en la compra de otra vivienda habitual o si deseas constituir una renta vitalicia, dos razones por las cuales podrías quedar exento del pago del IRPF.

Una vez informados los datos, el programa Renta WEB hace los cálculos y el resultado aparecerá en las casillas 1831, 1832 y 1833.

Cuánto hay que pagar de IRPF la vender una casa en la renta de 2024

Sobre la cantidad de ganancias patrimoniales (¡solo las ganancias!), hay que aplicar los gravámenes correspondientes, que en la renta de 2024 

Los tramos son progresivos. Por ejemplo, si has ganado 10.000 € por la venta de tu piso, deberás pagar un 19 % de los primeros 6.000 € y aplicar un 21 % de los 4.000 € restantes hasta llegar a los 10.000 €.

He tenido pérdidas: cómo compensar, con la pérdida patrimonial, otras ganancias patrimoniales

Al hacer la declaración de la renta y patrimonio, es indispensable dejar constancia de tus pérdidas patrimoniales, aunque sobre ellas no haya que tributar.

¿Por qué? Pues porque, durante los cuatro ejercicios siguientes, puedes compensar otras ganancias patrimoniales con tus pérdidas y, así, reducir la base sobre la que pagas el IRPF.

Este cálculo se hace automáticamente con Renta WEB e incluye todo tipo de inversiones de las que hayas podido tener pérdidas. Entre las casillas 0418 y 0424 se reflejará el resumen de las compensaciones.

Y ¡calcula la plusvalía por vender tu piso!

Después de la venta de tu piso, deberás pagar la plusvalía municipal al Ayuntamiento de tu municipio en los siguientes 30 días a la operación